Retraite des travailleurs indépendants : guide complet pour une préparation optimale

Comprendre le système de retraite des indépendants

En tant que travailleur indépendant, votre retraite repose sur un système à deux étages :

• un régime de base obligatoire

• un régime complémentaire

Cette structure, bien que similaire à celle des salariés du secteur privé, présente des spécificités importantes qu'il est essentiel de maîtriser pour optimiser vos droits à la retraite.

Le régime de base obligatoire de la Sécurité sociale des indépendants (ex RSI)

Depuis 2020, la gestion de la retraite des travailleurs indépendants est assurée directement par la Sécurité sociale des indépendants, suite à la suppression du RSI (Régime Social des Indépendants). Ce changement administratif a permis une simplification des démarches, mais les principes fondamentaux de calcul des droits restent similaires.

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Le régime de base fonctionne sur un système par points et par trimestres. Les cotisations sont calculées en pourcentage de vos revenus professionnels, avec des taux qui varient selon vos revenus. Il est important de noter que ces cotisations sont obligatoires pour le chef d'entreprise dès le début de son activité, même en cas de revenus faibles ou nuls.

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Les cotisations au régime de base se décomposent ainsi :

• Une cotisation calculée sur vos revenus professionnels dans la limite du PASS (46 368 € en 2024, 47 100 € en 2025), au taux de 17,75%

• Une cotisation additionnelle de 0,60% sur la tranche de revenus dépassant le plafond annuel de la Sécurité sociale

Le montant de ces cotisations permet de valider des trimestres de retraite et d'acquérir des points qui détermineront le montant de votre pension de retraite future.

Le régime complémentaire

En complément du régime de base, vous cotisez obligatoirement à un régime de retraite complémentaire. Ce régime fonctionne uniquement par points et les cotisations sont également proportionnelles à vos revenus professionnels.

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Le régime complémentaire présente plusieurs particularités :

• Les taux de cotisation sont différents selon votre profession et votre tranche de revenus

• Les points acquis ont une valeur spécifique qui peut varier selon les années

• Des possibilités de cotisations facultatives existent pour augmenter vos droits

L'une des spécificités importantes du régime complémentaire est la possibilité d'opter pour des cotisations dans une classe supérieure, permettant ainsi d'améliorer vos droits futurs à la retraite. Cette option mérite une attention particulière dans votre stratégie de préparation à la retraite.

Les spécificités selon le statut juridique

Votre statut juridique influence directement vos droits à la retraite. En effet, les modes de calcul de cotisation et les droits qui en découlent varient selon que vous exercez en tant que :

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Micro-entrepreneur :

• Cotisations calculées sur le chiffre d'affaires

• Système simplifié mais des droits potentiellement plus faibles

• Nécessité d'une vigilance particulière sur le niveau de protection sociale

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Entrepreneur individuel ou en société :

• Cotisations basées sur le bénéfice réel

• Possibilité d'optimisation plus importante

• Meilleure protection sociale potentielle

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Profession libérale :

• Régimes spécifiques selon la profession

• Caisses de retraite dédiées pour certaines professions

• Règles de cotisation et de calcul des droits particulières

Il est crucial de comprendre que le choix du statut juridique aura des répercussions directes sur les droits à la retraite du chef d'entreprise indépendant. Une réflexion approfondie, idéalement accompagnée par un expert, permettra de faire les choix les plus adaptés à votre situation personnelle et professionnelle.

Calculer et optimiser vos droits à la retraite

Le calcul des trimestres et des points : Comment valider un trimestre en indépendant ?

Le calcul de vos droits à la retraite à taux plein repose sur deux éléments fondamentaux :  

• Les trimestres validés  

• Les points acquis.  

En 2024, pour valider un trimestre, vous devez avoir généré un revenu professionnel équivalent à 150 fois le SMIC horaire. La validation des trimestres est essentielle car elle détermine votre capacité à partir à la retraite à taux plein.

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Pour le calcul de la valeur des points, le système fonctionne ainsi :

• Dans le régime de base, vos cotisations sont converties en points selon un barème annuel

• Dans le régime complémentaire, le nombre de points attribués dépend de votre niveau de cotisation et de la valeur d'achat du point

Un point particulièrement important à surveiller est votre revenu annuel minimum. En effet, des revenus trop faibles peuvent compromettre la validation de vos trimestres et donc impacter directement votre future pension lors de la demande de retraite.

Les options de rachat de trimestres

Si vous constatez que certaines périodes de votre carrière présentent des lacunes en termes de trimestres validés, des options de rachat s'offrent à vous et peuvent constituer une réponse intéressante pour vos droits à la retraite.

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Ainsi le rachat Fillon permet de racheter jusqu'à 12 trimestres au titre :

• Des années d'études supérieures

• Des années incomplètes (moins de 4 trimestres validés)

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Le coût du rachat varie selon :

• L'âge du Chef d'entreprise au moment du rachat

• L'option choisie : taux seul ou taux et durée d'assurance

• Vos revenus professionnels

Cette démarche représente un investissement significatif mais peut s'avérer stratégique, notamment dans une optique de départ anticipé à la retraite ou d'amélioration du taux de pension.

Les stratégies d'optimisation des cotisations

L'optimisation de vos cotisations retraite peut s'effectuer à travers plusieurs leviers stratégiques :

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La gestion du niveau de rémunération :

• Pour les dirigeants de société, arbitrer entre rémunération et dividendes

• Pour les entrepreneurs individuels, optimiser la base de calcul des cotisations

• Anticiper l'impact des variations de revenus sur les droits à la retraite à taux plein

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Le choix du timing des versements :

• Programmer les versements de cotisations volontaires en fonction de votre situation fiscale

• Anticiper les périodes de forte activité pour maximiser les cotisations

• Utiliser les dispositifs de modulation des cotisations en cas de variation importante des revenus

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L'optimisation fiscale :

• Exploiter les possibilités de déduction fiscale des cotisations retraite

• Coordonner les versements avec votre stratégie globale de gestion fiscale

• Intégrer les cotisations retraite dans votre stratégie de rémunération globale

Il est crucial de noter que ces stratégies d'optimisation doivent s'inscrire dans une vision à long terme de votre protection sociale. Un arbitrage trop favorable au court terme (minimisation des cotisations) peut avoir des conséquences négatives sur vos droits futurs à la retraite.

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La complexité de ces mécanismes et leur impact sur votre situation personnelle nécessitent une analyse approfondie en fonction de votre situation et de vos objectifs de retraite.

Les solutions de complément de retraite pour les TNS

Face aux limites des régimes obligatoires, il est essentiel pour les travailleurs non-salariés d'envisager des solutions complémentaires pour maintenir leur niveau de vie à la retraite. Ces dispositifs permettent non seulement de se constituer un complément de revenus mais offrent également des avantages fiscaux significatifs.

Le PER (Plan d'Épargne Retraite)

Le Plan d'Épargne Retraite constitue l'une des solutions les plus adaptées aux travailleurs indépendants. Ce dispositif, créé par la loi PACTE, combine flexibilité et avantages fiscaux attractifs.

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Les principaux avantages du PER pour les indépendants :

• Déductibilité des versements du revenu imposable dans la limite de plafonds spécifiques

• Possibilité de sortie en capital ou en rente au moment de la retraite

• Déblocage anticipé possible dans certains cas (achat résidence principale, accidents de la vie)

Pour optimiser votre PER, il est recommandé de définir une stratégie de versements en fonction de vos revenus annuels moyens (et de votre tranche marginale d'imposition). Il est également recommandé de choisir une allocation d'actifs adaptée à votre horizon de placement et de programmer des versements réguliers pour lisser l'effort d'épargne.

L'assurance-vie

L'assurance-vie représente un complément idéal au PER grâce à sa souplesse et ses avantages fiscaux spécifiques. Elle permet de constituer une épargne disponible tout en bénéficiant d'une fiscalité avantageuse après 8 ans de détention.

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Les atouts de l'assurance-vie :

• Liberté totale des versements et des retraits

• Fiscalité privilégiée sur les plus-values

• Large choix de supports d'investissement

• Transmission facilitée du patrimoine

Il est conseillé d'adopter une approche diversifiée en combinant plusieurs contrats avec des objectifs différents (sécurité, dynamisme, transmission). Sur ce sujet, un conseiller en gestion de patrimoine peut vous conseiller et vous aider à choisir parmi les multiples supports d'investissement.

L'investissement immobilier

L'immobilier constitue un pilier important de la préparation à la retraite pour les indépendants. Il permet de se constituer un patrimoine tangible générant des revenus réguliers.

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Plusieurs stratégies peuvent être envisagées :

• L'acquisition de la résidence principale pour réduire les charges à la retraite

• L'investissement locatif pour générer des revenus complémentaires

• L'investissement en SCPI pour une gestion déléguée et une diversification géographique

Pour optimiser cet investissement dans la stratégie de retraite de l'indépendant, plusieurs points d'attention doivent être portés sur le choix de l'emplacement des biens, le montage financier et fiscal de l'opération ainsi que sur la gestion prévisionnelle des charges et travaux.

Les autres placements financiers

Au-delà des solutions traditionnelles, d'autres options de placements peuvent contribuer à diversifier votre épargne retraite :

• Le compte-titres ordinaire : il permet une grande liberté d'investissement et ce sans contrainte de durée.

• Les OPCVM et ETF : une large gamme d'actifs existe permettant de diversifier également à l'international afin de limiter les risques en étant exposé à un marché unique. La gestion des supports est plus ou moins active selon les choix effectués.

• Le PEA (Plan d'Épargne en Actions) : Le PEA offre une fiscalité avantageuse sur les sommes placées après 5 ans de détention, il est soumis à un plafond de versement de 150 000€.

Dans tous les cas, la clé d'une stratégie patrimoniale réussie réside dans la diversification des placements et l'adaptation de la stratégie à votre profil de risque et vos objectifs. L'enjeu pour les indépendants étant d'arbitrer entre ces différentes solutions afin de construire un portefeuille cohérent avec votre situation.

Planifier efficacement votre retraite (commerçant, artisan, profession libérale)

Une planification méthodique et anticipée de votre retraite est essentielle pour garantir la réussite de cette étape importante de votre vie. En tant que travailleur indépendant, vous devez être particulièrement vigilant dans cette préparation, car vous êtes le principal acteur de la constitution de vos droits.

Quand commencer à préparer sa retraite ?

La règle d'or en matière de préparation à la retraite est simple : plus tôt vous commencez, mieux c'est. Idéalement, la réflexion sur votre retraite devrait débuter dès le lancement de votre activité indépendante. Cette anticipation vous permettra de :

• Bénéficier de l'effet cumulatif des placements sur le long terme

• Mieux répartir l'effort d'épargne dans le temps

• Disposer d'une plus grande marge de manœuvre pour ajuster votre stratégie

Les premières années d'activité sont souvent focalisées sur le développement de l'entreprise, mais il est crucial d'intégrer la dimension retraite dans votre réflexion globale dès le départ.

Les étapes clés de la planification

Une planification efficace de votre retraite s'articule autour de plusieurs étapes essentielles :

1. L'évaluation de votre situation actuelle : en faisant un état des lieux de vos droits déjà acquis, en analysant votre capacité d'épargne et en évaluant vos besoins futurs.

2. La définition de vos objectifs : en déterminant l'âge souhaité de départ à la retraite, le niveau de revenus nécessaire et en identifiant vos projets post-activité (pour bien vivre l'arrêt de votre activité).

3. La mise en place de votre stratégie : Pour atteindre les objectifs fixés, vous allez choisir les solutions d'épargne adaptées et planifier les versements.  

Les erreurs à éviter

Certaines erreurs peuvent compromettre la qualité de votre retraite. Dans nos accompagnements, nous rencontrons couramment certaines erreurs.  

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Parmi ces erreurs :  

• Ne pas diversifier suffisamment son épargne : Concentrer tous ses investissements sur un seul type de placement augmente les risques. Une diversification réfléchie permet de mieux équilibrer rendement et sécurité.

• Négliger l'impact de l'inflation : Les projections doivent intégrer l'érosion du pouvoir d'achat sur le long terme. Une stratégie d'investissement purement sécuritaire peut s'avérer insuffisante.

• Sous-estimer ses besoins futurs : Une mauvaise évaluation des besoins peut conduire à une épargne insuffisante. Il est important de prendre en compte l'ensemble des dépenses futures, y compris les charges de santé.

Comment demander sa retraite de travailleur indépendant ?

La demande de retraite est une démarche qui nécessite une préparation minutieuse et qui s'anticipe.  

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Avant de faire la demande officielle, vous allez vérifier la complétude de votre relevé de carrière, faire une estimation précise de vos droits et préparer les justificatifs nécessaires. Cette étape demande l'intervention de tiers, prévoyez 6 à 12 mois pour cette étape.  

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Une fois ces éléments réunis, vous allez faire la procédure de demande. La demande doit être déposée sur le portail info-retraite.fr. Vous allez joindre l'ensemble des pièces justificatives requises et vous pourrez suivre l'avancement de votre dossier sur ce portail.  

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La préparation de votre retraite en tant que freelance nécessite une approche personnalisée et une stratégie bien définie. Pour vous accompagner dans cette démarche essentielle, Treizo met à votre disposition son expertise, spécialisé dans l'accompagnement des freelances. Ne laissez pas le hasard décider de votre avenir : contactez dès aujourd'hui nos experts qui vous aideront à optimiser votre protection sociale et à mettre en place les solutions les plus adaptées à votre situation. Prenez rendez-vous pour un diagnostic personnalisé de votre situation et commencez à construire sereinement votre avenir.