PER pour freelances : Profitez des avantages fiscaux pour préparer votre retraite

Qu’est-ce qu’un Plan Épargne Retraite individuel (PER) ?

Définitions et fonctionnement du PER

Le PER individuel se distingue par sa flexibilité d'alimentation. Vous pouvez y effectuer des versements ponctuels à la demande ou programmés, selon vos capacités financières du moment. Cette souplesse s'avère particulièrement adaptée aux revenus variables des free-lances.

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L'épargne constituée est investie sur différents supports financiers, offrant un potentiel de rendement à long terme. Vous avez la possibilité de choisir entre une gestion pilotée, où les investissements sont automatiquement ajustés selon votre profil de risque et l'approche de votre retraite, ou une gestion libre pour les plus avertis.

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À l'âge de la retraite, vous disposez de plusieurs options de sortie :

• en capital,

• en rente viagère,

• un mix des deux.

Cette liberté de choix permet d'adapter la récupération de votre épargne à votre situation personnelle future.

Les différents types de PER : individuel, collectif, obligatoire

Le Plan d'Épargne Retraite se décline en trois variantes principales.

• Le PER individuel

• Le PER collectif

• Le PER d'entreprise obligatoire

Le PER individuel s'adresse à tous, indépendamment de la situation professionnelle. Il permet des versements libres et offre une grande flexibilité.

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Le PER collectif, accessible aux salariés d'une entreprise, bénéficie potentiellement de l'abondement de l'employeur. Il autorise le placement de l'épargne salariale et des versements volontaires.

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Le PER obligatoire, généralement réservé à certaines catégories de salariés, implique des cotisations obligatoires. Il présente souvent des garanties assurantielles supplémentaires.

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Chaque type de PER répond à des besoins spécifiques, permettant une adaptation optimale à la situation professionnelle et personnelle de chacun pour préparer sa retraite.

Le cadre légal du PER : la loi PACTE

Le PER a été introduit par la loi PACTE, adoptée en 2019. Cette loi a révolutionné l'épargne retraite en France en simplifiant et harmonisant les dispositifs existants.

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Cette réforme a apporté plusieurs innovations majeures :

• La portabilité entre les différents PER

• La possibilité de sortie en capital pour tous les types de versements

• L'élargissement des cas de déblocage anticipé

La loi a aussi instauré une fiscalité avantageuse, avec la déductibilité des versements volontaires de l'impôt sur le revenu. De plus, elle a renforcé l'attractivité du PER en imposant une gestion pilotée par défaut, visant à optimiser l'épargne selon l'horizon de placement.

Pourquoi les freelances ont-ils besoin d’un PER ?

Spécificités des freelances face à la retraite

Les free-lances font face à des défis uniques pour leur retraite. Leurs prélèvements sociaux sont plus faibles que pour les salariés, en contrepartie d'une couverture sociale plus faible et leurs revenus fluctuants compliquent l'épargne régulière. Le PER répond à ces enjeux en offrant une solution adaptée à leur rythme de travail.

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Les travailleurs indépendants peuvent ajuster leurs versements à la demande selon leurs périodes d'activité, optimisant ainsi leur fiscalité. Cette flexibilité permet de capitaliser sur les années fastes tout en maintenant une épargne pendant les périodes creuses.

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Le PER offre aussi aux free-lances la possibilité de diversifier leurs investissements, réduisant les risques liés à leur activité principale. Cette approche équilibrée contribue à construire un patrimoine retraite solide, essentiel pour compenser l'absence de régime complémentaire obligatoire.

Comment le PER compense le manque de régime obligatoire

Le PER constitue un rempart financier crucial pour les travailleurs indépendants. Face à l'absence de cotisations patronales, il permet d'accumuler un capital substantiel pour les années post-activité.

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Cette solution d'épargne offre une palette d'options d'investissement adaptées au profil de chaque freelance. Des supports sécurisés aux placements plus dynamiques, le PER s'ajuste aux objectifs individuels de rendement et de prise de risque.

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L'avantage fiscal à l'entrée stimule la constitution d'un pécule conséquent à l'approche de l'âge de la retraite. Au moment de la sortie, la possibilité de récupérer jusqu'à 20% du capital en franchise d'impôt pour l'achat de la résidence principale répond aux besoins spécifiques des indépendants.

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Le PER compense ainsi l'absence de régime complémentaire en offrant une solution sur mesure pour une retraite sereine.

Les avantages fiscaux pour les freelances

Le PER offre aux free-lances une opportunité de réduction d'impôts substantielle. Les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d'un plafond de 10% des revenus professionnels de l'année précédente ou de 10% du PASS.

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Par exemple, pour un indépendant avec un revenu de 50 000€, cela représente jusqu'à 5 000€ de déduction potentielle. À une tranche marginale d'imposition de 30%, l'économie d'impôt peut atteindre 1 500€ par an.

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Cette mécanique permet de :

• Diminuer la pression fiscale immédiate sur le revenu imposable

• Réinvestir les économies réalisées

• Constituer un capital retraite plus important

À noter : les plafonds non utilisés sont reportables sur les 3 années suivantes, maximisant ainsi le potentiel d'optimisation fiscale à long terme.

Quels sont les inconvénients d'un PER ?

Malgré ses atouts, le PER présente certains inconvénients pour les freelances. La gestion administrative peut s'avérer fastidieuse, nécessitant une attention particulière aux déclarations fiscales annuelles. Les frais de gestion et d'entrée peuvent également grever la performance financière des investissements.

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Un point crucial à considérer est le blocage des fonds jusqu'à la retraite, sauf cas exceptionnels comme l'achat de la résidence principale. Cette contrainte peut être problématique pour les indépendants confrontés à des fluctuations de revenus.

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De plus, le choix des supports d'investissement requiert des connaissances financières solides. Un mauvais arbitrage peut impacter négativement le capital constitué. Enfin, la fiscalité avantageuse à l'entrée se traduit par une imposition à la sortie, pouvant surprendre les épargnants mal informés.

Comment choisir entre le PER ou l'assurance vie

Le choix entre PER et assurance vie dépend de votre horizon d'investissement et de vos objectifs patrimoniaux. Privilégiez le PER si votre priorité est la préparation de la retraite avec une forte optimisation fiscale immédiate. L'assurance vie convient mieux pour une épargne plus flexible, accessible à tout moment.

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Évaluez votre tranche marginale d'imposition (en prenant en compte les membres du foyer fiscal) : plus elle est élevée, plus le PER devient intéressant. Considérez aussi votre besoin de liquidités à court terme. L'assurance vie permet des retraits partiels, tandis que le PER reste bloqué sauf exceptions.

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Pour une stratégie équilibrée, combinez les deux produits. Utilisez le PER pour la défiscalisation et l'assurance vie pour la disponibilité des fonds et la transmission patrimoniale.

Comment souscrire à un PER en tant que freelance ?

Évaluer ses besoins

Avant de souscrire à un PER individuel, un freelance doit analyser sa situation financière actuelle et future. Commencez par estimer vos revenus à la retraite en tenant compte de vos cotisations obligatoires. Évaluez ensuite le niveau de vie souhaité et calculez l'écart à combler.

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Prenez en compte votre âge, votre capacité d'épargne mensuelle et votre tolérance au risque. Ces facteurs détermineront le montant à investir et la stratégie d'allocation d'actifs.

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Considérez également vos projets personnels, comme l'achat d'une résidence principale, qui peuvent influencer le choix de votre PER. N'hésitez pas à consulter un conseiller en gestion de patrimoine pour une évaluation personnalisée de vos besoins en matière de retraite.

Choisir le bon organisme (banque, assurance)

La sélection d'un organisme pour votre PER freelance repose sur plusieurs critères clés. Comparez les frais de gestion et d'entrée entre les différentes offres de contrat, car ils impactent directement la performance de votre épargne.

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Examinez la diversité des supports d'investissement proposés, notamment la présence de fonds en euros et d'unités de compte.

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Vérifiez la qualité de la gestion pilotée, essentielle pour optimiser votre épargne selon votre horizon de placement. Les options de sortie (capital, rente ou mixte) constituent un autre point crucial.

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Privilégiez les établissements (banque, institutions de prévoyance, établissement de crédit, prestataire agréé...) offrant un accompagnement personnalisé aux indépendants, avec des conseillers spécialisés dans la gestion patrimoniale des free-lances. La solidité financière et la réputation de l'organisme garantissent la sécurité de votre investissement à long terme.

Les étapes pour ouvrir un PER

L'ouverture d'un PER individuel débute par la sélection d'un contrat adapté à vos besoins. Rassemblez les documents nécessaires : pièce d'identité, justificatif de domicile et relevé d'identité bancaire. Remplissez le formulaire de souscription en indiquant vos informations personnelles et professionnelles.

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Définissez les informations sur les caractéristiques de votre PER :

• Votre mode de gestion (libre ou pilotée)

• Votre profil d'investisseur

• Le montant et la fréquence de vos versements.

Signez électroniquement le contrat et effectuez votre premier versement. L'organisme gestionnaire du PER validera votre dossier et vous transmettra votre certificat d'adhésion.

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N'oubliez pas de conserver une copie de tous les documents pour votre déclaration fiscale annuelle.

Gérer son PER : versements, transferts, gestion pilotée

La gestion efficace de votre PER implique une stratégie de versements réguliers. Déterminez un montant mensuel ou trimestriel adapté à vos revenus fluctuants de freelance. Les versements volontaires exceptionnels lors de pics d'activité optimisent votre épargne et votre fiscalité.

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Le PER individuel offre la possibilité de transférer votre épargne vers un autre contrat sans pénalité après 5 ans. Cette flexibilité permet de bénéficier de meilleures conditions ou performances.

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La gestion pilotée ajuste automatiquement votre allocation d'actifs selon votre horizon de retraite. Elle convient particulièrement aux freelances souhaitant déléguer la gestion de leur épargne à des professionnels.

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Surveillez régulièrement la performance de votre PER et ajustez votre stratégie en fonction de l'évolution de votre situation professionnelle et de vos objectifs de retraite.

Le Plan Épargne Retraite individuel est une solution flexible et avantageuse pour les free-lances soucieux de préparer leur avenir financier. Si vous souhaitez obtenir des conseils personnalisés pour souscrire à un PER individuel ou optimiser votre stratégie de retraite, n’hésitez pas à contacter Treizo, expert en gestion de patrimoine pour les freelances. Ensemble, sécurisons votre avenir et celui de vos proches.